Con el final de año a la vista y el tradicional desfase en los cierres contables, oficinas familiares chilenos y tus asesores fiscales tienen una tarea adicional: Realiza un análisis preliminar de tus finanzas.
Según Unitax, el área de Cumplimiento Tributario de Fischer y Cía., si el oficina familiar opera como una persona jurídica formal – ya sea una empresa o una fundación – en general, se requiere llevar libros contables y llevar un término que cumpla con las normas legales y tributarias.
Este ejercicio provisional Permite proyectar la renta neta imponible, evaluar la situación financiera y calcular las obligaciones tributarias antes de finalizar el año fiscal.
segun el El socio de Unitax, Hernán Fuentes, “Este cierre contable preliminar les permite tener una visión clara de la situación financiera en un momento intermedio-tardío del año”.
El ejecutivo agregó que este análisis intermedio facilita la identificación de “posibles desviaciones, prepara los estados financieros, mejora la toma de decisiones y da transparencia a los familiares, lo cual es fundamental para una buena gestión patrimonial”.
Beneficios y objetivos
El cierre preliminar también proporciona una radiografía de los ingresos y gastos acumulados incurridos hasta la fecha, verificando su alineación con las proyecciones anuales.
Según el experto, esto da una visión avanzada del nivel de cumplimiento de los objetivos financieros propuestos, por ejemplo, utilidades netas proyectadas; Ayuda a revisar posibles provisiones, amortizaciones, depreciaciones y ajustes de inventario, de acuerdo con las normas contables y tributarias.
“De esta manera, es posible hacer una estimación preliminar de los impuestos que se deben pagar y considerar acciones para optimizar la carga tributaria”, dijo Fuentes.
Lo anterior se realiza estimando la renta neta imponible a una fecha preliminar y los ingresos, gastos y ajustes tributarios deben tomarse de acuerdo con la normatividad vigente.
Sobre este último punto, sostuvo que se revisan temas como la depreciación fiscal, los gastos rechazados, los retiros y las altas anticipadas.
Planificación estratégica
Para el ejecutivo, este proceso también permite identificar áreas donde hay margen de mejora en la rentabilidad o mostrar dónde podrían existir riesgos fiscales, operativos o financieros.
“Ayuda a tomar decisiones informadas sobre inversión, reducción de costos y reestructuración de deuda, entre otros”, afirmó. Pero, también, para poder tomar decisiones estratégicas, mejorar la planificación y evitar contingencias con el Servicio de Impuestos Internos (SII).
